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hg0088注册2018年3月份预算执行情况分析

更新日期:【2018-04-13 11:33:17】  点击数()   文章来源:本站原创   【字体:  

       

              一季度,市县区hg0088注册部门认真贯彻全国hg0088注册工作会议以及全市经济工作会议精神,准确把握新常态下hg0088注册工作新形势、新任务、新要求,凝心聚力、主动作为,统筹推进预算执行管理各项工作。但受“营改增”税收分成体制调整和省上转移支付下降等因素影响,hg0088注册收支低位运行

    一、hg0088注册收支执行情况
   (一)一般公共预算执行情况
    1.一般公共预算收入执行情况
    3月份当月,全市大口径hg0088注册收入31737万元,下降18.17%;一般公共预算收入17143万元,下降30.51%。

    截止3月底,全市大口径hg0088注册收入累计完成113461万元,占预算的23.01%,比上年同期267万元,下降0.23%。一般公共预算收入累计完成48935万元,占预算的20.62%,比上年同期减收9275万元,下降15.93%。
    分级次看:大口径hg0088注册收入中,上划中央收入完成50663万元,占预算的25.78%,比上年同期增收6469万元,增长14.64%;上划省级收入完成13863万元,占预算的23.42%,比上年同期2539万元,增长22.42%;市本级大口径hg0088注册收入完成19835万元,占预算的24.09%,比上年同期6029万元,下降23.31%;县区级大口径hg0088注册收入完成95758万元,占预算的23.19%,比上年同期增收5853万元,增长6.51%。一般公共预算收入中,市本级完成7975万元,占预算的19.26%,比上年同期减收4353万元,下降35.31%;县区级完成40354万元,占预算的20.99%,比上年同期减收5046万元,下降11.11%。
    分部门看,国税部门完成68702万元,占预算的24.33%,比上年同期增收9587万元,增长16.22%;地税部门完成29929万元,占预算的23.25%,比上年同期2244万元,增长8.11%;hg0088注册部门完成14830万元,占预算的18.11%,比上年同期减收12098万元,下降44.93%。
    2.一般公共预算支出执行情况
    3月份当月,全市一般公共预算支出212504万元,下降0.23%。
    截止3月底,全市一般公共预算支出540542万元,占变动预算的36.02%,比上年同期5359万元,下降0.98%。其中:市本级支出28137万元,占变动预算的16.73%,比上年同期减支15508万元,下降35.53%;县区级支出511496万元,占变动预算的38.54%,比上年同期增支9605万元,增长1.91%。
    (二)政府性基金预算执行情况
    全市政府性基金收入完成19456万元,占预算的17.26%,比上年同期13441万元,下降40.86%,其中,国有土地使用权出让收入完成17765万元,比上年同期减收12587万元,下降41.47%。政府性基金支出完成30449万元,比上年同期减支2365万元,下降7.21%,其中:国有土地使用权出让收入对应安排的支出完成29468万元,比上年同期增支586万元,增长2.02%。
    (三)社会保险基金预算执行情况

    全市社会保险基金收入完成8.24亿元,占预算的13.44%,同比增收2.24亿元,增长37.33%,其中:市本级完成2.57亿元,占预算的26.79%,同比增收0.03亿元。社会保险基金支出实现6.34亿元,占预算的10.77%,同比增支2.12亿元,其中:市本级实现6474万元,占预算的6.72%,同比增支816万元。

    二、预算执行主要特点

   (一)hg0088注册收入低位运行。一季度,全市大口径hg0088注册收入和一般公共预算收入受多重减收因素影响,呈低位运行。从增幅来看:1-3月份,全市大口径hg0088注册收入增幅分别为15.86%、9.05、-0.23%,逐月下降。一般公共预算收入增幅分别为-4.67%、-5.21%、-15.93%,降幅逐月扩大。从进度来看:大口径hg0088注册收入和一般公共预算收入分别完成年初预算的23.01%和20.62%,分别短序时进度1.99和4.38个百分点。从县区来看:各县区一般公共预算收入除通渭和陇西增长8.07%和3.13%外,其他县区均为负增长,其中安定区下降30.42%,渭源下降17.72%。分析原因,主要有三个方面:一是非税收入减收较大。一方面,今年将以往学校学生缴费、医疗服务收入等事业单位的非税收入不再纳入一般预算收入管理,加上取消和停征中央设立的9个行政事业性收费项目,导致非税收入减收4000万元;另一方面,安定区、渭源、临洮、岷县、漳县去年同期资产处置、专户利息等一次性收入6700万元,拉高了非税收入基数;同时,市本级去年同期住房公积金增值收益入库3575万元,今年还未入库。以上因素导致一季度非税收入减收1.24亿元,下降43.24%,拉低一般公共预算收入21个百分点。二是受营改增税收分成体制调整影响,3一般公共预算收入与大口径收入增幅相差15个百分点。三是虽然一季度固定资产投资好于上年,但还未实现税收,拉动作用还未显现。

(二)税收收入增长较快。一季度全市大口径税收收入保持较快增速,截止3月底,全市大口径税收收入完成9.77亿元,增收1.17亿元,增长13.61%,占年初预算的25.37%。增幅较上年同期提高10.86个百分点,进度也较上年快4.1个百分点。分税种来看:增值税(含营改增)增收7748万元,增长18.8%。增量主要来自建筑业和制造业,其中建筑行业实现增值税1.9亿元,增收4156万元,增长27.98%;制造业增收1470万元,增长32.45%。其中医药制造企业实现增值税1549万元,增收1027万元,增长66.3%,占制造业增收总量的比重高达70%,是拉动制造业增收的主要因素。企业所得税增收466万元,增长4.89%。增量同样来自建筑业和制造业。全市建筑企业实现所得税4840万元,增收1206万元,增长33.2%;制造业企业实现所得税1970万元,增收610万元,增长44.8%。个人所得税增收410万元,增长5.78%,主要原因是加大了个人所得税征管,年初企业发放红利、工资上涨以及年终奖金发放等因素,拉动个人所得税增长;其他地方小税种增收1000万元,增长7.7%。其中贡献最大的城镇土地使用税、资源税和耕地占用税分别增长447.83%、268.89%、139.77%,主要得益于重大项目集中开工拉动。土地增值税、印花税、车船税、城市维护建设税分别增长53.54%、51.99%、41.46%和8.35%。房产税和契税受房地产业持续低迷影响,分别下将16.19%和43.12%。新开征的环境保护税实现税收30万元。

(三)非税收入持续减收。受规范地方收入和减税降费政策影响,今年以来,全市非税收入一直处于下降态势,一季度完成16305万元,占预算的19.33%,减收1.24亿元,下降43.24%,降幅较上月(-34.13%)扩大9.11个百分点。具体来看:专项收入减收690万元,下降19.5%;行政事业性收费收入减收3527万元,下降58.74%;罚没收入减收1470万元,下降24.41%;国有资源(资产)有偿使用收入减收2588万元,下降34.32%;其他收入减收4148万元,下降74.01%。

   (四)支出仍呈下降态势。一季度,全市一般公共预算支出下降0.98%,八项支出下降2.83%,均呈下降态势。分析原因:一是上级补助较上年同期减少2.9亿元,下降8.8%,主要是一般公共服务支出、教育、社会保障和就业、农林水支出、交通运输支出等领域专项减少,其中社会保障和就业专项减少1.7亿元,下降16.8%(主要是企业职工养老保险补助去年下达指标,今年通过专户直汇,减少1.9亿元);农林水支出专项减少4.48亿元,下降46%(主要是耕地地力保护补贴去年下达指标,今年通过专户直汇,减少3.3亿元);交通运输专项减少1.1亿元(主要是车辆购置税安排的基础设施建设补助减少3900万元),下降40.6%。二是今年企业职工养老保险实行省级统筹,影响我市一般公共预算支出和八项支出减少1.9亿元,分别拉低增幅3.5个百分点和4.1个百分点。三是上年同期整改审计问题,一次性拨付计提两年的保障房资金5300万元,今年无此项支出,拉低八项支出增幅1.2个百分点。但从发展趋势看,降幅逐月收窄。一般公共预算支出降幅从1月份的18.18%收窄到3月份的0.98%,收窄17.2个百分点;八项支出从1月份的86.42%收窄到3月份的2.83%,收窄77.22个百分点。

、预算执行中存在的问题

一是hg0088注册增收难。一方面受营改增体制调整影响,国家和省上提高了上划分成比例,而我市税源结构恰恰是营业税占比非常高,体制调整后,全市一般公共预算收入中税收收入仅占大口径税收收入的33%,较营改增前的45%下降了12个百分点致使全市一般公共预算收入增速低于大口径hg0088注册收入近15个百分点。另一方面,国家继续实施积极hg0088注册政策,落实“营改增”等减税降费措施,政策性减收因素对hg0088注册增收的影响将会加大二是收支平衡难。一方面,新常态下能形成可支配财力的上级转移支付增量明显减少,加上市一般公共预算收入不增反降,财力缺口较大;另一方面,我市正处在决胜全面小康的关键节点,保民生、补短板、促发展任务十分艰巨,基础设施、保障性住房、社会保障兜底等脱贫攻坚刚性支出必须确保,加上去年各县区没有落实而今年必须落实的员额内法官检察官套改工资、政法津贴、警察值勤加班津贴、林业部门接触有毒有害津补贴等新出台的津补贴增资政策,今年将新增缺口8000万元。

下阶段工作措施

    一是召开全市财税工作会议。近期省上将召开全省hg0088注册工作会议,会后建议市政府组织召开全市财税工作会,靠实县区工作责任、细化分解收支任务,加大考核奖惩力度,引导县区政府加强组织领导、发挥部门合力,确保hg0088注册收支四项指标实现预期增幅。特别是针对国地税机构改革,要求两税部门人心不散、队伍不乱、工作不断、力度不减,按照国地税既定的目标任务,深入查找和应对收入征管中存在的问题及主客观原因,积极化解政策性减收等不利因素,确保税收收入稳定增长。

    二是全面开展一次税源状况调研。由市局班子成员带队,分别深入各县区开展调研,县区政府和重点税源企业沟通对接,全面掌握我市税源结构和各行业税源状况,对今年税源进行全面科学分析预测,寻找和把握新的地方税收增长点和税源管理重点,深挖增收潜力,有的放矢提出具体可行的增收措施,全力保障完成收入目标任务。

 三是强化税收和非税收入征管措施。在大力培植税源的基础上,采取抓大不放小、以查促收等措施,确保税收应收尽收。特别是要加大对地方100%分成的各项小税种的征管,提高一般公共预算收入增幅。同时,严格执行非税收入减、免、缓等政策,防止非税收入流失,着力抓好国有土地、矿产、城市公共资源等国有资源和行政事业单位国有资产处置、出借、出租等收入管理,拓展可用财源,力争多收超收。

 四是围绕中央和省级预算盘子抓好争取。抢抓中央项目和资金向深度贫困地区倾斜的大好机遇,认真研究上级hg0088注册的预算盘子和政策导向,重点研究专项转移支付政策,引导部门和县区选好项目,做好规划,积极主动汇报对接有针对性的争取各类财力补助,不断壮大财力规模

 五是加大督促力度加快部门单位支出进度。对涉及扶贫攻坚、民生保障、基础设施建设等项目,特别是涉及到“八项支出”的类数额较大、时效性较强的项目,督促单位加快支出进度,提高支出增幅。对符合预拨清算方式支付的项目资金,提前拨付资金,加快项目实施进度。在满足脱贫攻坚支出需求的同时,对其他项支出能靠则靠,尽可能提高八项支出增幅。